دليل مبسط للشركات الصغيرة والمتوسطة

إدارة شركة صغيرة أو متوسطة في دولة الإمارات توفر فرصًا كبيرة، لكنها تأتي أيضًا مع التزامات ضريبية. من أهم الضرائب التي يجب على كل صاحب عمل فهمها ضريبة القيمة المضافة والضريبة على الشركات.

يشرح هذا الدليل كلا النوعين بشكل مبسط ويساعدك على معرفة ما ينطبق على نشاطك التجاري.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة بنسبة 5٪ تُفرض على معظم السلع والخدمات في الدولة. تقوم الشركات بتحصيل الضريبة من العملاء ثم توريدها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يجب التسجيل إذا
• تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهرًا
• توقعت تجاوز هذا الحد خلال الثلاثين يومًا القادمة

يمكن التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت الإيرادات 187,500 درهم.

التزامات الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة

• تحصيل 5٪ ضريبة على المبيعات الخاضعة
• إصدار فواتير ضريبية صحيحة
• الاحتفاظ بالسجلات لمدة لا تقل عن خمس سنوات
• تقديم الإقرارات الضريبية عادة كل ربع سنة
• سداد الضريبة في الوقت المحدد

عدم الالتزام قد يؤدي إلى غرامات.

ما هي الضريبة على الشركات في الإمارات

الضريبة على الشركات هي ضريبة تُفرض على أرباح الأعمال، وتطبق على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023.

نسب الضريبة على الشركات

• 0٪ على الأرباح حتى 375,000 درهم
• 9٪ على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم

هذا النظام يدعم الشركات الصغيرة ويضمن عدالة ضريبية.

من يجب عليه التسجيل في الضريبة على الشركات

معظم الشركات والأفراد العاملين لحسابهم الخاص مطالبون بالتسجيل، حتى لو كانت الضريبة المستحقة 0٪.

يشمل ذلك
• شركات البر الرئيسي
• شركات المناطق الحرة وفق شروط محددة
• المؤسسات الفردية والمهنيين

التسجيل إلزامي والتقديم إلزامي.

الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات

ضريبة القيمة المضافة تُفرض على المبيعات ويدفعها العميل.
ضريبة الشركات تُفرض على الأرباح ويدفعها النشاط التجاري.

ضريبة القيمة المضافة تُقدم ربع سنويًا.
ضريبة الشركات تُقدم سنويًا.

أخطاء شائعة لدى الشركات الصغيرة

• التأخر في التسجيل
• تحصيل الضريبة دون تقديم الإقرارات
• أخطاء بسبب ضعف المحاسبة
• الاعتقاد بأن الشركات الصغيرة معفاة

كلها أخطاء يمكن تجنبها.

الخلاصة

ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات أصبحت جزءًا من ممارسة الأعمال في الإمارات. الفهم المبكر يساعدك على النمو بثقة وتجنب المشاكل.

في واي للمحاسبة نساعد الشركات الصغيرة والمتوسطة على الامتثال والتنظيم والتركيز على النمو.